欢迎来到公赌船jcjc710认真贯彻党中央、国务院关于审计工作的重要决策部署，深入落实教育系统内部审计工作要求，以“综合实验楼与附属地下停车库工程”建设项目为契机，加强制度设计，注重统筹协调，坚持“三个聚焦”，扎实推进审计全覆盖，切实发挥内部审计在促进依法治校、加强内部控制、规范财经管理等方面的作用，保障学校各项事业高质量发展。
一、聚焦“审什么”，拓展审计覆盖范围
一是审计节点全覆盖。加强建设工程全过程管理审计，严把工程项目预算准备、施工准备、施工过程、竣工验收等关键环节，注重审计控制与审计评价相结合，有效防范建设工程项目内部控制风险，提高建设资金使用效益。二是经费管控全覆盖。突破结算审计壁垒，实施过程经费审核，累计审核施工图预算2次（2.66亿元）、设计变更与材料认价30项（0.29亿元）、进度款支付25期（1.83亿元），有效控制因支付程序不规范等引发的造价风险。三是项目重点文件审核全覆盖。累计审核项目施工文件、监理招标文件、合同等重点文件10余件，提出审计建议120余条。四是现场签证全覆盖。审计人员在施工现场会同建设方、代建方、监理方、施工方签字认可实测记录，及时计算相应工程数据，累计参与收方签证276次，有效避免签证积压等问题。
二、聚焦“怎么审”，完善跟审保障制度
一是细化跟审方案。对宝圣湖校区致真楼、博士生公寓改造、沙坪坝校区1、3舍改造等投资2000万以内项目建立专项跟踪审计方案，明确审计人员、审计内容、审计流程、审计时限等要求，便于审计高效实施。二是建立考核机制。对跟审中介单位按季度进行百分制量化考核，实行廉政问题“一票否决”机制，考核结果与跟审服务费用挂钩，规范中介单位行为。建立跟审日志、月报制度，根据项目进展提前确定每月审计重点和每天审核关注点，审计处和跟审中介单位同步共享项目信息，形成监督合力。三是强化审计复核。审计处在社会中介“三级复核”的基础上再进行“二级审核”，将委托中介单位的专业优势与审计处对学校规章制度的熟悉优势进行互补，确保审计项目符合上位法律法规和学校规章制度。
三、聚焦“怎么用”，提升审计建议效能
一是注重建议反馈时效。跟审现场一旦发现倾向性问题，即刻向基建管理部门反馈，累计反馈审计建议书4次、意见7条，充分发挥审计的“扫雷、防爆”作用。二是加强整改过程监督。建立“每月问题台账”，累计向基建管理部门发送工作联系函6次，提出问题及针对性建议17条，并将上月反馈问题的整改情况纳入当月关注重点，打通监督“最后一公里”。三是强化审计结果运用。督促工程管理部门修订完善《欢迎来到公赌船jcjc710工程建设项目管理办法》《欢迎来到公赌船jcjc710工程材料认质认价管理办法》等内控制度，提出审核建议20余条，建立长效机制，做好跟审“后半篇文章”。
（审计处 供稿）